Magento2 稅率設定 (一)

同一件商品，會依國家地區的規定不同，對消費者課徵不同名目的稅或同名目但不同的稅率。例如我國娛樂性消費要課徵娛樂稅、一般跨境要收取關稅/進口稅…等。為了在訂單計算過程中自動將這些稅納入付款金額，Magento提供如下基本設定(本篇以Magento 2.1 版本示例)。

 

本範例假設開設國外商店，販售商品為棉製的衣物。針對台灣購買者預收關稅，這樣消費者收到商品時就不必再自行繳納。依據進口稅規定棉製衣物稅率為12%，此外還要再加計營業稅5%。

 

首先，要設定使用到的稅率。至後台位置 STORES >Taxes > Tax Zones and Rates > Add New Tax Rate

 

以下為設定5%營業稅的範例

Tax Identifier是稅目名稱，我們也可依照不同的store，在Tax Titles欄位指定各個store顯示的稅目名稱。若無設定，則前台會顯示Tax Identifier的值。

Zip/Post Code是適用的郵遞區號，輸入*表示任何值皆適用。此欄位提供字首匹配，例如設定為4*，則表示以4起首的郵遞區號才有效。

Country是適用國家，會匹配客戶在下訂單時的相關地址。這邊設定適用台灣。

Rate Percent稅率單位為百分比，輸入5表示5%。

 

這裡還要再設定12%的進口稅：

 

接下來，要設定課稅規則，針對特定客戶群組與特定商品課徵特定稅率。

到位置 STORES > Taxes > Tax Rules > Add New Tax Rule

先設定可辨識的名稱與要綁定的稅率：

 

接著設定適用的客戶課稅層級，介面上可自行新增客戶課稅層級（Add New Tax Class）。此層級在編輯客戶群組時為必選，此設定讓每個客戶可以關聯到對應的課稅規則。

同時也要設定產品的課稅層級，介面上可自行新增產品課稅層級（Add New Tax Class）。此層級在編輯產品時為必選，故產品可以關聯到對應的課稅規則。

只有關聯到的客戶所下的訂單中有關聯到的產品，該課稅規則才會生效。

 

至於優先度這個欄位（Priority）的作用,會發生在多個課稅規則對應到同一個產品時。

假設我們有兩個規則 Ａ 與 Ｂ，Ａ的稅率為 5%，Ｂ的稅率為12%，兩個規則同時匹配到產品Ｐ，該產品的未稅價為5000。

 

當A與Ｂ優先度皆設定為0(一致)，稅率是兩者加總做計算。即產品Ｐ的含稅價為 $5000 * (1 + 0.05 + 0.12) = $5850。

若Ａ優先度0，Ｂ優先度為1，則稅率是複算加乘。產品Ｐ的含稅價為 $5000 * 1.05 * 1.12 = $5880。

 

了解優先度後，這裡稅額計算是先加乘進口稅，得出結果總計後再加乘營業稅。因此進口稅的規則優先度先於營業稅。我們講進口稅的Priority設為1，營業稅為2。

 

設定好課稅規則後，接著到 STORES > SALES > TAX  設定稅率計算規則與顯示方式。

 

Tax Class for Shipping 用來設定訂單運費是否要課稅。

系統預設是無，但關稅的課稅基礎是包含運費的，這裡我們可以創建台灣網站，僅針對台灣消費者設定運費課稅。

Default Tax Class for Product 為新增產品時的預設課稅層級。

Default Tax Class for Customer 為新增客戶群組時的預設課稅層級。

 

關於計算設定 (Calculation Settings)

Tax Calculation Method Based On是指計算基礎，如果選擇Unit Price（產品單價），就是以產品單價去加成稅率，Magento提供產品單價，產品小計與總計三種基礎。

Tax Calculation Based On 則是稅率規則套用的地址。前面設定稅率時會指定國家，此設定在此是關鍵。Magento提供的選擇有訂單購買人地址，訂單收貨人地址與出貨地。這邊我們設定套用運送地址。

Catalog Prices 是非常重要的設定。他決定的是後台產品輸入的價格是否含稅。

Shipping Prices 則是針對後台設定的運費是否含稅。

Apply Customer Tax 是設定課稅金額是折扣前或折扣後計算。

Apply Discount On Prices 計算折扣時是否納入課稅金額。要注意的是，此項目有特別註明，如果要將課稅金額納入折扣計算，且課稅金額計算又在折扣之後，則後台的產品價格必須是以含稅方式訂定，系統才能正確計算。

 

Price Display Settings 可設定產品價格或運費在前台，是以含稅或不含稅列示還是兩者皆顯示。為了可以看的出差異，這邊我們設定兩者皆顯示。

 

再來是購物車的顯示設定，可設定單價、小計、運費、訂單總額是否含稅。

至於已成立的訂單、之後開的發票、退貨等，也都可設定單價、小計、運費、訂單總額是否含稅顯示。

 

做完以上設定，現在可以來看看前台囉！

首先瀏覽產品，該產品在後台所設定的價格是$4000.

由於剛剛設定產品定義價格為不含稅，且前台同時顯示未稅與含稅價格，因此畫面顯示未稅價$4000，含稅價$4704 (4000 * 1.12 * 1.05)。

將產品放入購物車，來到如下結帳畫面：

由於購物車顯示皆設定含稅，商品皆已含稅價列示。而運費的設定亦課稅，因此右邊稅的明細除了12%進口稅600，還有5%營業稅 $280。

進口稅：稅基(商品 4000 ＋ 運費 1000) * 0.12 = 600

營業稅：稅基（商品 4000 ＋ 運費 1000＋ 進口稅 600）* 0.05 = 280

這邊要注意稅率先後(Priority)的差異雖然不影響最終加總，但會影響個稅目分攤的稅額，所以後台順序務必設定正確。

 

接著確認結帳進入結帳畫面：

我們剛剛所設定的稅率規則，套用依據是運送地址，所以這邊運送地址的選擇會影響稅目是否套用。

首先選擇台灣地址，繼續前往付款方式選擇頁：

右邊結帳金額明細可以看出確實套用12%進口稅與5%營業稅。

那如果回到前一步，選擇非台灣地址呢？

這邊選擇英國地址後，進入下一步付款方式選擇：

因為剛剛稅率只設定適用台灣，所以在變更運送地址為英國後，系統就不會加計台灣的12%進口稅與5%營業稅了。

這裡我們以台灣地址送出訂單，然後來到前台瀏覽該訂單：

剛剛購物車是以含稅單價的方式顯示，在訂單卻是以未稅價顯示。這是為什麼呢？我們回到前面的 Order, Invoices, Credit Memos Display Settings 設定查看，因為Display Price 設定的是未稅價跟購物車顯示的Display Price設定不同，自然有所差異囉。

 

以上，就是Magento套用稅率所需要知道的基本設定。只要透過層層的關聯綁定，便可依照需求彈性設定不同國家所需要的稅率。除此之外，從下單到訂單完成流程之間， 後台還可控制金額顯示是否含稅，以達到前台客戶顯示資訊的客製需求。 下次，我們要介紹的是以產品為差異基礎的稅率設定，以應付更細的課稅法令， 不要錯過了唷！

 

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